حساب حضانت چیست؟

تروی سگال سردبیر و نویسنده است. وی 20+ سال تجربه در زمینه تأمین مالی شخصی ، مدیریت ثروت و اخبار تجاری دارد.

Cierra Murry متخصص در بانکداری ، کارت های اعتباری ، سرمایه گذاری ، وام ، وام و املاک و مستغلات است. وی مشاور بانکی ، نماینده امضای وام و داور با بیش از 15 سال تجربه در تجزیه و تحلیل مالی ، کارشناسی ارشد ، مستندات وام ، بررسی وام ، انطباق بانکی و مدیریت ریسک اعتباری است.

Amanda Bellucco-Chatham یک ویراستار ، نویسنده ، و حقایق با سالها تجربه در زمینه تحقیق در زمینه امور مالی شخصی است. تخصص ها شامل برنامه ریزی مالی عمومی ، توسعه شغلی ، وام ، بازنشستگی ، آماده سازی مالیات و اعتبار است.

حساب حضانت چیست؟

اصطلاح حساب حضانت به طور کلی به یک حساب پس انداز در یک موسسه مالی ، شرکت صندوق های متقابل یا شرکت کارگزاری اشاره دارد که یک فرد بالغ برای یک فرد خردسال کنترل می کند (شخصی زیر 18 یا 21 سال ، بسته به قوانین وضعیت محل زندگی). تصویب از متولی برای انجام معاملات ، مانند خرید یا فروش اوراق بهادار ، برای حساب کاربری اجباری است.

به تعبیری گسترده تر ، یک حساب حضانت می تواند به معنای هر حساب کاربری که توسط یک طرف مسئول معتبر به نمایندگی از یک ذینفع ، مانند یک حساب بازنشستگی مبتنی بر کارفرمایان که توسط یک مدیر برنامه برای کارمندان واجد شرایط اداره می شود ، باشد. یک وفاداری از نظر اخلاقی و قانونی محدود است تا به بهترین وجهی از منافع دیگری عمل کند.

هر ایالت مقررات خاصی دارد که حاکم بر سن اکثریت و نامگذاری متولیان و متولیان متناوب است.

غذای اصلی

• یک حساب حضانت یک حساب پس انداز است که توسط یک فرد بزرگسال توسط یک فرد خردسال تنظیم و اداره می شود.
• حسابهای حضانت دارای انعطاف پذیری عظیمی و بدون درآمد و محدودیت کمک و یا مجازات های برداشت هستند.
• حسابهای حضانت در هر نقطه به توزیع نیاز ندارند. غیرقابل برگشت هستند ، به این معنی که آنها نمی توانند تنظیم یا معکوس شوند.
• دارایی های حساب به طور غیرقابل برگشت بسته به وضعیت زندگی خود ، به طور غیرقابل برگشت به کنترل خردسال منتقل می شوند.

اکنون تماشا کنید: هدایای یکنواخت به خردسالان چیست؟

چگونه یک حساب حضانت کار می کند

پس از تأسیس ، یک حساب حضانت مانند هر حساب دیگری در یک بانک یا کارگزاری کار می کند. متولی - مدیر تعیین شده یا مشاور سرمایه گذاری - نحوه سرمایه گذاری پول را در نظر می گیرد. مدیر حساب - یا سایر نهادها - می توانند به صندوق کمک کنند.

همانطور که در بالا ذکر شد ، حساب های حضانت می توانند در انواع دارایی ها سرمایه گذاری کنند. با این حال ، موسسه مالی احتمالاً به مدیر اجازه نمی دهد تا از این حساب برای تجارت در حاشیه استفاده کند یا آینده ، مشتقات یا سایر سرمایه گذاری های بسیار سوداگرانه را خریداری کند.

هنگامی که خردسال به سن حقوقی بزرگسالی در ایالت خود رسیدند ، کنترل حساب به طور رسمی از متولی به ذینفع نامگذاری شده منتقل می شود ، در این مرحله آنها کنترل کامل و استفاده از وجوه را ادعا می کنند. اگر خردسال قبل از رسیدن به سن اکثریت درگذشت ، این حساب بخشی از املاک کودک خواهد شد.

انواع حساب های حضانت

حسابهای حضانت در دو نوع اساسی وجود دارد: انتقال یکنواخت به حسابهای قانون خردسالان (UTMA) و هدیه یکنواخت قدیمی به حسابهای قانون (UGMA). تمایز اصلی آنها در نوع دارایی هایی است که می توانید به آنها کمک کنید.

حساب های UTMA می توانند تقریباً هر نوع دارایی ، از جمله املاک و مستغلات ، مالکیت معنوی و آثار هنری را در خود جای دهند. حساب های UGMA محدود به دارایی های مالی نقدی ، اوراق بهادار - استوک ، اوراق قرضه ، صندوق های متقابل - اخلاق و بیمه نامه است. تمام ایالات متحده آمریکا به حساب های UGMA اجازه می دهند. با این حال ، کارولینای جنوبی اجازه حساب UTMA را نمی دهد.

UTMA و نسخه قدیمی UGMA دارای حسابهای حضانت است که به نام خردسال تنظیم شده اند ، با یک متولی تعیین شده - معمولاً والدین یا سرپرست کودک. سرمایه گذاری های اولیه ، حداقل مانده حساب و نرخ بهره توسط شرکتی که حساب را در خود جای داده است متفاوت است.

دو نوع حساب حضانت وجود دارد: قانون نقل و انتقالات یکنواخت به خردسالان (UTMA) و هدیه یکنواخت به قانون خردسالان (UGMA). UTMA در همه ایالت ها به جز کارولینای جنوبی مجاز است ، در حالی که UGMA در هر 50 ایالت مجاز است.

مزایا و مضرات حساب های حضانت

مزایایی از جمله مزایای مالیاتی برای حساب های حضانت وجود دارد. اما همچنین خطوط مرخصی وجود دارد ، از جمله این خطر که این حساب مبلغی را که کودک می تواند در کمک های مالی در کالج دسترسی داشته باشد محدود کند.

مزایای حساب های حضانت

حساب های حضانت انعطاف پذیری بسیار زیادی دارند. هیچ محدودیتی درآمدی یا مشارکت وجود ندارد و هیچ الزامی برای توزیع منظم در هر نقطه وجود ندارد. همچنین ، هیچ مجازات برداشتی وجود ندارد.

در حالی که تمام وجوه پس گرفته شده محدود به استفاده "به نفع خردسال" است ، این شرط مبهم است و مانند برنامه های پس انداز کالج محدود به هزینه های آموزشی نیست. متولی ممکن است از تأمین هزینه های زندگی یا پرداخت لباس تا زمانی که ذینفع سود دریافت کند ، از بودجه برای همه چیز استفاده کند.

یک حساب حضانت بسیار ساده تر و ارزان تر از صندوق اعتماد است. هدف از مقررات UGMA و UTMA این بود که بزرگسالان بدون نیاز به ایجاد اعتماد ویژه ای برای ایجاد چنین مالکیت ، دارایی ها را به خردسالان منتقل کنند.

مزایای مالیاتی

در حالی که مانند IRAS معوق مالیاتی نیست ، حساب های حضانت دارای برخی از مزایای مالیاتی هستند. IRS فرزند خردسال را صاحب حساب می داند ، بنابراین درآمد موجود در آن با نرخ مالیات کودک تا یک نقطه خاص مالیات می شود. به هر کودک زیر 19 سال-24-برای دانش آموزان تمام وقت-که به عنوان بخشی از اظهارنامه مالیاتی والدین خود پرونده می شود ، به مبلغ مشخصی از "درآمد ناشناخته" با کاهش نرخ مالیات اجازه می دهد.

برای سال 2022 ، 1،150 دلار اول درآمد غیرقابل تصور بدون مالیات است و 1150 دلار بعدی با 10 ٪ مالیات می شود. درآمد بیش از 2300 دلار با نرخ والدین مالیات می شود. با این حال ، هنگامی که خردسال به سن اکثریت در وضعیت محل زندگی خود برسند ، می توانند اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه دهند. در این سن ، تمام درآمد حساب در سن تشکیل پرونده مشمول مالیات مالیاتی ذینفع خواهد شد.

همچنین ، یک فرد می تواند تا 16000 دلار به حساب سال مالیاتی 2022 بدون تحمل مالیات هدیه فدرال کمک کند. این مبلغ محرومیت مالیات هدیه برای سال مالیاتی 2023 به 17000 دلار برای هر فرد افزایش می یابد.

مضرات حساب های حضانت

مالکیت یک فرد خردسال از حساب حضانت می تواند یک شمشیر دو لبه باشد. از آنجا که این دارایی ها به عنوان دارایی حساب می شوند ، ممکن است صلاحیت کمک مالی کودک هنگام درخواست کالج را کاهش دهند. همچنین می تواند توانایی آنها در دسترسی به سایر اشکال دولت یا کمک های جامعه را کاهش دهد.

هرگونه سپرده یا هدایایی که به حساب داده می شود غیرقابل برگشت است ، به این معنی که نمی توان آن را تغییر داد یا معکوس کرد. تمام دارایی های حساب ، به طور غیرقابل برگشت ، در سن اکثریت به خردسال منتقل می شود. در مقابل ، بسیاری از برنامه های پس انداز کالج ، مانند یک حساب 529 ، به والدین این امکان را می دهد تا کنترل وجوه را حفظ کنند.

حسابهای حضانت به اندازه سایر حساب ها به صورت مالیاتی نیست. برای کاهش نیش مالیاتی ، یک متولی می تواند وجوه را به یک برنامه واجد شرایط 529 منتقل کند. با این حال ، برای انجام این کار ، متولی باید هرگونه سرمایه گذاری غیر نقدی را در حساب حضانت نقدینگی کند.

همچنین ، ذینفع حساب حضانت قابل تغییر نیست ، در حالی که ذینفع در یک برنامه کالج 529 ممکن است با برخی محدودیت ها تغییر کند. یک حساب حضانت به نام خردسال تنظیم شده است. از آنجا که این حساب غیرقابل برگشت است ، ممکن است ذینفع حساب تغییر نکند و هیچ هدیه یا مشارکت در حساب قابل برگشت نیست.

آسان برای ایجاد و مدیریت

عاری از درآمد ، سهم یا محدودیت های برداشت

می تواند در انواع دارایی ها سرمایه گذاری کند

مالیات کمتر از سایر حسابها

می تواند به چشم انداز کمک های مالی کودک آسیب برساند

غیرقابل برگشت به اکثریت به کودک منتقل می شود

نمونه هایی از حساب حضانت

بیشتر کارگزاری ها ، چه دیجیتال و چه آجر و ملات ، حسابهای حضانت را ارائه می دهند. شرایط حساب حضانت معمولاً موازی با حساب های منظم و غیر مالیات بر آنها برای افراد است.

به عنوان مثال ، یک پلت فرم کارگزار دیجیتال از Merrill Lynch - Augma/UTMA می توانید بصورت آنلاین با وجوهی که مستقیماً از یک حساب چک یا پس انداز در Bank of America ، شرکت والدین مریل منتقل می شود ، بصورت آنلاین تنظیم شود. هیچ هزینه حساب سالانه یا حداقل مبلغ سرمایه گذاری وجود ندارد.

همچنین می توانید در اکثر شعب بانکی ، سپرده های حضانت و چک را باز کنید.

آیا می توانید پول را از حساب حضانت برداشت کنید؟

بله ، می توان پول را از حساب های حضانت خارج کرد ، تا زمانی که از آن استفاده شود "برای سود خردسال" ، یک اصطلاح مبهم که شامل می شود ، اما محدود به هزینه های آموزشی نیست.

وقتی فرزندتان 18 ساله می شود با یک حساب حضانت چه می کنید؟

این حساب پس از رسیدن به سن اکثریت ، که 18 یا 21 است ، بسته به دولت ، به کودک منتقل می شود.

چگونه می توانم حساب حضانت دریافت کنم؟

اگر زیر 18 یا 21 سالگی سن داشته باشید ، بسته به دولت ، یک بزرگسال می تواند یک حساب حضانت را برای شما باز کند. شخصی که حساب را باز می کند ، تا زمانی که به سن اکثریت برسید ، آن را مدیریت می کند ، در این مرحله به شما منتقل می شود و شما مسئول مدیریت آن هستید.

چگونه حساب حضانت مالیات می گیرد؟

کودکان به طور کلی بخشی از اظهارنامه مالیاتی والدین خود را تشکیل می دهند. درآمد موجود در حساب در سال 2022 تا 1150 دلار کسر شده است ، در حالی که 1150 دلار بعدی با کمترین نرخ مالیات 10 ٪ مالیات می شود. پس از آن ، هرگونه درآمد اضافی طبق نیاز IRS با نرخ مالیات والدین کودک مالیات می شود.

خط پایین

حساب حضانت وسیله ای است که با استفاده از آن یک فرد بالغ می تواند حساب پس انداز را برای کودک باز کند. بزرگسالی که این حساب را باز می کند ، مسئولیت مدیریت آن را از جمله تصمیم گیری در مورد سرمایه گذاری و تصمیم گیری در مورد نحوه استفاده از این پول ، تا زمانی که به نوعی از کودک سود می برد ، بر عهده دارد. مزایای مالیاتی خاصی برای حساب حضانت وجود دارد ، اما خطرات نیز وجود دارد ، مانند این احتمال که وجود حساب میزان کمک مالی را که ممکن است کودک داشته باشد محدود کند. قبل از تصمیم گیری برای باز کردن حساب حضانت ، جوانب مثبت و منفی را وزن کنید.