مدیریت سرمایه در گردش - تعریف ، فرمول و نحوه محاسبه

سرمایه در گردش سوختی است که تجارت را اداره می کند. برای اطمینان از تداوم تجارت و رشد پایدار ، به سرمایه در گردش نیاز دارید. عدم مدیریت کارآمد سرمایه در گردش شما ، به شدت بر عملکرد روزانه تجارت تأثیر می گذارد.

در این مقاله ، ما یاد خواهیم گرفت و خواهیم فهمید:

سرمایه در گردش چیست؟

سرمایه در گردش به پول های موجود برای حمل و نقل روز به روز اشاره دارد. سرمایه در گردش نشان دهنده نقدینگی مالی تجارت است. غالباً گفته می شود که نحوه مدیریت سرمایه در گردش باعث ایجاد تفاوت زیادی در رشد و تداوم تجارت خواهد شد.

مفهوم سرمایه در گردش شامل دارایی های جاری و بدهی های جاری است. تفاوت بین این دو سرمایه در گردش در دسترس برای تجارت برای تأمین بودجه عملیات روزانه خود و رشد بیشتر بذر است.

مدیریت سرمایه در گردش چیست؟

سرمایه در گردش که یک شرکت باید با آن کار کند به عنوان دارایی های فعلی منهای بدهی های جاری محاسبه می شود. مدیریت سرمایه در گردش ابزارها و تکنیک هایی است که توسط یک شرکت برای استفاده از این دارایی ها و منابع به منظور تحقق اهداف و اهداف شرکت ، حفظ جریان خوب نقدی و تحقق همه تعهدات استفاده می شود. مدیریت خوب سرمایه در گردش نیز پول نقد را حفظ می کند ، بنابراین این شرکت را قادر می سازد به جای افزایش بدهی از خارج ، پول کافی برای ایجاد رشد خود ایجاد کند. رشد این شرکت را می توان با استفاده از پول اضافی خود در خرید ، تحقیق و توسعه ، توسعه محصول ، ادغام یا سایر چشم اندازهای رشد که در آن زمان قابل دوام است ، بدست آورد.

مدیریت سرمایه در گردش ، روند روزمره مدیریت کلیه جنبه های جریان نقدی شرکت است تا بتواند هزینه های مورد انتظار و غیر منتظره را بپردازد. این شامل مدیریت مناسب حساب های دریافتنی ، حساب های قابل پرداخت ، پول نقد و موجودی است.

فرمول برای محاسبه سرمایه در گردش؟

برای محاسبه سرمایه در گردش ، باید تمام دارایی های فعلی و بدهی های فعلی تجارت را در نظر بگیرید. دارایی های فعلی مواردی هستند که می توانید در کوتاه مدت ، معمولاً 1 سال و بدهی های جاری ، کلیه بدهی های کوتاه مدت را به پول نقد تبدیل کنید. در زیر برخی از ویژگی های اصلی سرمایه در گردش آمده است.

• دارایی های فعلی
  • پول نقد
  • بانک
  • موجودی
  • هر مطالب کوتاه مدت دیگر

     

  • (مبلغی که به تأمین کنندگان مدیون هستید)
  • هر بدهی کوتاه مدت دیگر

  فرمول محاسبه سرمایه در گردش در زیر آورده شده است

  سرمایه در گردش = دارایی های جاری - بدهی های جاری.

  سرمایه در گردش به سادگی تفاوت بین دارایی های فعلی و بدهی های جاری است. اگر دارایی های فعلی شما از بدهی های جاری فراتر رود ، گفته می شود سرمایه در گردش مثبت است. در غیر این صورت ، منفی است.

  چگونه می توان نسبت سرمایه در گردش را محاسبه کرد؟

  نسبت سرمایه در گردش بینش سریع در مورد سلامت تجارت از نظر نسبت ارائه می دهد. نسبت سرمایه در گردش با تقسیم دارایی های فعلی بر اساس بدهی های جاری حاصل می شود.

  نسبت سرمایه در گردش = دارایی های جاری/بدهی های جاری.

  نسبت سرمایه در گردش بالاتر از 1 نشان می دهد که تجارت پول کافی برای پرداخت بدهی های کوتاه خود دارد. به طور مشابه ، نسبت سرمایه در گردش زیر 1 نشان می دهد که سرمایه در گردش منفی و تجارت در پرداخت بدهی های خود به نوعی مشکلات مالی روبرو است.

  سرمایه در گردش چگونه بر تجارت شما تأثیر می گذارد؟

  نحوه مدیریت سرمایه در گردش خود تفاوت بزرگی در تجارت شما ایجاد می کند. مدیریت سرمایه در گردش همیشه مسئله کافی یا کمبود است؟همانطور که گفته شد ، نسبت سرمایه در گردش مثبت نشان می دهد که تجارت برای پرداخت بدهی های کوتاه مدت خود به خوبی موقعیت دارد. در حالی که یک سرمایه در گردش منفی نشان دهنده مشکلات مالی برای تسویه بدهی های کوتاه مدت است.

  نسبت بالا سرمایه در گردش نیز همیشه چیز خوبی برای تجارت نیست. این نشان می دهد که تجارت موجودی های زیادی دارد و در تلاش برای فروش آن ها است. همچنین ممکن است نشان دهد که تجارت برای تبدیل مطالبات حساب های خود به پول نقد ، مدت زمان زیادی طول می کشد. این همچنین نشان می دهد که شما پول نقد اضافی دارید که باید در سایر زمینه های تجاری سرمایه گذاری کنید. دریافت اضافی با عدم سرمایه گذاری ، تصمیم هوشمندانه پول شما نیست.

  در پایان ، همه اینها به این نتیجه می رسد که سرمایه در گردش به اندازه کافی است؟نیاز به سرمایه در گردش به طور مستقیم با رشد تجارت مرتبط است. شما باید با توجه به ویژگیهای سرویس دهنده سرمایه در گردش که در بالا مورد بحث قرار گرفت ، به این سؤال پاسخ دهید.

  شما باید در مدیریت مؤلفه های مختلف سرمایه در گردش هوشمند باشید تا تأثیر مثبتی داشته باشد. 3 چیز مهم وجود دارد که مهمترین آنها برای داشتن سرمایه در گردش قوی است. این موارد را با خواندن 3 حوزه اصلی برای تقویت سرمایه در گردش تجارت خود کشف کنید "

  اهداف مدیریت سرمایه در گردش

  مدیریت یک شرکت باید سرمایه در گردش را با دقت رصد کند تا پول کافی برای بهره برداری از شرکت ، پرداخت حق الزحمه و برای هرگونه هزینه های غیر منتظره آماده شود. همچنین اهداف دیگری از مدیریت سرمایه در گردش به شرح زیر است:

  ● با تعهدات روبرو شوید: یک شرکت همیشه باید پول کافی یا نقدینگی برای پرداخت حق الزحمه خود داشته باشد. این امر می تواند با جلوگیری از هرگونه تأخیر در جمع آوری پرداخت از مشتریان حاصل شود. این شرکت همچنین باید به اندازه کافی پول اضافی برای پرداخت هزینه های غیر منتظره داشته باشد.

  ● رشد و گسترش: علاوه بر حفظ عملیاتی ، مدیریت سرمایه در گردش نیز باید سعی کند به طور مداوم برای رشد شرکت از طریق توسعه ، تحقیق و توسعه یا خرید برنامه ریزی کند. اگر این شرکت بیش از حد پول خود را در موجودی یا دارایی قفل کند ، نقدینگی کافی برای سوخت هرگونه گسترش وجود نخواهد داشت. این بدان معنی است که یک شرکت برای حفظ نقدینگی باید در مدیریت مالی خود کمی محتاط باشد.

  ● بهینه سازی عملکرد سرمایه: یک شرکت باید تلاش کند تا از سرمایه خود بهترین استفاده را کند. این ممکن است نیاز داشته باشد که شرکت هزینه هزینه سرمایه را به حداقل برساند و بازده سرمایه خود را به حداکثر برساند. انجام اقدامات برای بازپرداخت و باز کردن سرمایه قفل شده در دارایی ، نمونه ای از استراتژی برای تبدیل سرمایه در گردش تا حد امکان مایع و قابل استفاده است.

  راه حل های مدیریت سرمایه در گردش

  راه حل های تجاری برای مدیریت سرمایه به بهبود فرآیندها و سیستم های شرکت کمک می کند تا نقدینگی ، جریان نقدی و مدیریت بهتر سرمایه داشته باشند. برخی از راه حل های سرمایه در گردش عبارتند از:

  صورتحساب الکترونیکی: مشتری فقط پس از افزایش و تحویل فاکتور آنها پرداخت می کند. اگر یک شرکت در فرآیند ایجاد فاکتور تأخیر ناچیزی داشته باشد ، کل مجموعه فرایند نقدی در ابتدا به تأخیر می افتد. اگر فاکتور به طور نادرست مطرح شود ، روند تصحیح آن زمان بیشتری را هدر می دهد. بنابراین ، یک سیستم صورتحساب ساده و بهبود یافته راهی مناسب برای سرعت بخشیدن به حساب های دریافتنی است. سیستم صورتحساب Tallyprime سریع و کارآمد است و به شرکت شما کمک می کند تا حجم فاکتورهای بالا را به طور کارآمد کنترل کند. همچنین با حساب ها ادغام می شود و در صورت لزوم بدون ورود مجدد داده ، دفترچه های مناسب را به روز می کند.

  پیش بینی جریان نقدی: مدیریت آنچه می توانید تجسم کنید آسان تر است. یک سیستم پیش بینی جریان نقدی خوب به شرکت کمک می کند تا داده های موجود خود را برای پیش بینی جریان نقدی آینده تجزیه و تحلیل کند. بنابراین ، اگر احتمالاً محدودیتی در جریان نقدی وجود داشته باشد ، این شرکت بهتر آماده می شود. اگر انتظار می رود مازاد باشد ، می توان برنامه هایی را از قبل انجام داد تا بهترین استفاده از آن را انجام دهد. TallyPrime تجزیه و تحلیل داده های عالی و ابزارهای پیش بینی مالی را برای پیش بینی قابل اعتماد جریان نقدی ارائه می دهد.

  تأمین مالی زنجیره تأمین: تأمین مالی زنجیره تأمین نیز فاکتورینگ معکوس نامیده می شود و از اشخاص ثالث برای تأمین بودجه پرداخت های قبلی به تأمین کنندگان استفاده می کند. این امر DSO تأمین کننده را بهبود بخشید ، و خریداران همچنین می توانند قصد داشته باشند مبلغی را در زمانی که برای آنها راحت تر است ، پرداخت کنند تا اینکه فاکتور باشد.

  تخفیف پویا: شرکت ها تخفیف های مشتریان خود را برای پرداخت های قبلی ارائه می دهند. این قیمت انعطاف پذیر تضمین می کند که خریداران سریعتر نقدینگی بیشتری به شرکت اضافه کرده و جریان نقدی را افزایش می دهند. خریداران نیز خوشحال هستند زیرا از آنها نیز بهره مند می شوند.

  بودجه انعطاف پذیر: شرکتی که دارای رویکرد بودجه بسیار انعطاف پذیر برای تأمین بودجه خواهد بود ، قادر خواهد بود به راحتی بین مدلهای زنجیره تأمین و مدلهای تخفیف پویا حرکت کند ، همانطور که برای حفظ بهینه مدیریت سرمایه در گردش آنها لازم است.< SPAN> تأمین مالی زنجیره تأمین: تأمین مالی زنجیره تأمین نیز فاکتورسازی معکوس نامیده می شود و از اشخاص ثالث برای تأمین بودجه پرداخت های قبلی به تأمین کنندگان استفاده می کند. این امر DSO تأمین کننده را بهبود بخشید ، و خریداران همچنین می توانند قصد داشته باشند مبلغی را در زمانی که برای آنها راحت تر است ، پرداخت کنند تا اینکه فاکتور باشد.